RENCANA KEUANGAN

1.      PEMASUKAN

a.         Modal

10.000.000

b.         Pinjaman (debt)

50.000.000

2.      LAPORAN KEUANGAN

Laporan Laba – Rugi (per Bulan)

No	Nama Akun	LABA/RUGI
		D	K
1	Pendapatan		45.000.000
2	Beban gaji	20.000.000
3	Beban iklan	500.000
4	Beban umum/ biaya umum	7.000.000
5	Beban/ sewa tempat	5.000.000
6	Beban bahan baku	6.500.000
7	Biaya Sertifikasi Halal	200.000
	Laba Kotor		5.800.000
8	Penyusutan	1.000.000
9	Pajak 10%	580.000
	Laba Bersih		4.220.000

Jadi Laba Bersih selama 1 tahun = 4.220.000 x 12 = 50.640.000

3.      ANALISIS KELAYAKAN USAHA

a.       Payback Period

Playback Period    =     60.000.000

                                    -------------------  X 12 bulan

                                     50.640.000

                              =   14,21 bulan

                              =   15 bulan

b.      Benefit Cost Ratio

	cost	benefit	Laba	Discount Factor 5%	PV Cost	PV Benefit
1	470.400	540.000	69.600	0,952	447.820	514.080
2	470.400	540.000	69.600	0,970	456.288	523.800
3	470.400	540.000	69.600	0,863	405.955	466.020
					1.310.063	1.503.900
					BCR	1,1479

Jadi BCR 1,1479 > 1, maka proyek go (layak dijalankan)

c.       Net Present Value 

NPV   = 50.640.000   +   50.640.000   +     50.640.000   - 60.000.000

             (1+0,05)               (1+0,05)²                (1+0,05)³

           = 48.228.571 + 45.931.972 + 43.774.735 – 60.000.000

           = 137.935.278 – 60.000.000

           = 77.905.278

d.      Internal Rate of Return

NPV   = 50.640.000   +   50.640.000   +     50.640.000   - 60.000.000

               (1+0,3)               (1+0,3)²                  (1+0,3)³

= 38.953.846 + 29.964.497 + 23.049.613 – 60.000.000

= 91.967.956 – 60.000.000

= 31.967.956

PVIFA = 137.935.278 – 91.967.956 = 45.967.322

PVIFB = 137.935.278 – 60.000.000 = 77.935.278

IRR   = 5% + 77.935.278 x (30%-5%)

                                 45.967.322

          = 5% + 1,69% x 25%

          = 5,4%

RENCANA PRODUKSI

1.      Tanah

Ukuran 20x25 m

2.      Bangunan

Ukuran 20x20, sisanya untuk parkir

3.      Mesin dan peralatan

a.       Mesin kasir

b.      Meja kasir

c.       Display untuk cake

d.      Rak untuk kue kecil dan roti tawar dll

e.       Mesin pastry (Mixer, oven, mesin prover/ pengembang roti, mesin pembagi adonan, Refrigerator/ pendingin, Freezer, reversible dough sheeter/ pemipih adonan yang dapat dibalik, coklat warmer, bread slicer)

f.       Alat-alat pastry (Meja kerja, scale/timbangan, fryer/penggorengan, cetakan roti, loyang, ayakan tepung, pisau/cutter, rolling pin, piping bags, ballon whisk, spatula, aneka cetakan, pengukus, kuas serta alat dekorasi cake : aneka spuit, scraper, meja hias )

g.      Alat – alat tambahan lain seperti kompor

h.      Coffee machine and tools (coffer roaster, coffee espresso, blender, pemanas air)

i.        Piring dan gelas

j.        Kursi dan meja makan/ pertemuan

4.      Inventaris kantor

a.       Computer

b.      Meja

c.       Kursi

d.      Display

e.       Rak

5.      Kendaraan

a.       Motor

b.      Mobil 

6.      Kontrak dibayar dimuka

DP : Rp 15.000.000 → Untuk sewa selama 3 bulan

7.      Biaya Sewa

Rp 5.000.000/ bulan

8.      Bahan baku

a.       Telur

b.      Gula

c.       Tepung terigu

d.      Margarine

e.       Mentega/ butter

f.       Susu

g.      Garam

h.      Air

i.        Bahan pengembang : baking powder, baing soda, emulsifier

j.        Bahan rempah-rempah : jahe, kayumanis, cengkeh, wijen

k.      Bahan decorating cake : coklat, whip cream

l.        Bahan pelengkap : buah kering seperti kismis, keju, aneka selai, saus, abon, ayam, ikan, daging, mayonnaise, tempe, sayuran seperti tomat, mentimun, selada.

m.    Bahan coffee : coffee, gula, susu, coklat.

9.      Upah tenaga produksi

Rp. 2.700.000/bulan

10. Biaya Umum

No	Biaya Umum	Jumlah Biaya/Bulan
1	Pemeliharaan mesin dan peralatan	Rp 500.000
2	Suku cadang, bahan bakar, oli etc	Rp 5.000.000
3	Rekening listrik, air, telepon	Rp 1.000.000
4	Pemeliharaan bangunan	Rp 500.000
Total Biaya Umum		Rp 7.000.000

11.      Alat tulis kantor

a.       Kertas

b.      Pena/ pensil

c.       Peghapus

d.      Kwitansi

e.       Staples

f.       Map

12.      Tata letak bangunan

Bangunan terdiri dari 3 lantai

Lantai 1  : pantry and display

Lantai 2 : Terdiri dari indoor and outdoor, ruang makan (meja dan kursi)

Lantai 3 : meeting room/party room, office room, terdapat juga balkon